Finanšu un nodokļu sistēma, risku identifikācija

Studiju kursa apraksts

Kursa apraksta statuss:Apstiprināts

Kursa apraksta versija:6.00

Kursa apraksta apstiprināšanas datums:02.02.2024 12:30:34

Par studiju kursu
Kursa kods:		JF_441		LKI līmenis:		7. līmenis
Kredītpunkti:		4.00		ECTS:		6.00
Zinātnes nozare:		Tiesību zinātnes		Mērķauditorija:		Tiesību zinātne; Vadībzinātne; Uzņēmējdarbības vadība
Studiju kursa vadītājs
Kursa vadītājs:		Ludmila Aleksejeva
Studiju kursa īstenotājs
Struktūrvienība:		Sociālo zinātņu fakultāte
Struktūrvienības vadītājs:
Kontaktinformācija:		Dzirciema iela 16, Rīga, szfrsu[pnkts]lv
Studiju kursa plānojums
Pilns laiks - 1. semestris
Lekcijas (skaits)		14	Lekciju ilgums (akadēmiskās stundas)		2	Kopā lekciju kontaktstundas		28
Nodarbības (skaits)		10	Nodarbību ilgums (akadēmiskās stundas)		2	Kopā nodarbību kontaktstundas		20
Kopā kontaktstundas								48
Nepilns laiks - 1. semestris
Lekcijas (skaits)		5	Lekciju ilgums (akadēmiskās stundas)		2	Kopā lekciju kontaktstundas		10
Nodarbības (skaits)		5	Nodarbību ilgums (akadēmiskās stundas)		2	Kopā nodarbību kontaktstundas		10
Kopā kontaktstundas								20
Studiju kursa apraksts
Priekšzināšanas:
Nav nepieciešamas
Mērķis:
Kursa mērķis ir sniegt strukturētas zināšanas par finanšu sistēmu un instrumentiem, ka arī valdības lomu ekonomikā. Kursā tiks aplūkota valdības izdevumu un nodokļu politika, kā arī šīs politikas ietekme uz resursu un ienākumu sadali. Kurss ietver finanšu sistēmas elementu (pensiju fondu un uzkrājošas apdrošināšanas) analīzi, kā arī dziļinātu nodokļu (gan tiešās, gan netiešās) analīzi un tās ietekmi uz ekonomiku, ēnu ekonomikas analīzi, konkurences īpatnību izvērtējumu, Latvijā un ārvalstīs. Kursa ietvaros tiek sniegtas zināšanas par LR nodokļu sistēmu, nodokļu aprēķināšanas metodēm un maksāšanas kārtību, nodokļu deklarāciju sastādīšanas un iesniegšanas kārtību un ēnu ekonomiku un finanšu riskiem. Apgūstot kursu studējošajiem ir izpratne par Latvijas nodokļu administrāciju un aplikšanas ar nodokļiem likumsakarībām, dažādu nodokļu uzskaites, aprēķina pamatprincipiem un analīzi, finanšu instrumentiem un riskiem, kā arī pilnveidotas prasmes sastādīt un interpretēt nodokļu deklarācijas, kā arī novērtēt nodokļu ietekmi uz maksātāju. Šis kurss sniedz plašu un aktuālu sabiedriskās politikas problēmu izvērtējumu un valsts ekonomikas politikas ierobežojumu ekonomiskajai analīzei.
Tēmu saraksts (pilna laika studijas)
Nr.	Tēma			Īstenošanas forma		Skaits	Norises vieta
1	Ievads. Finanšu pratība.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
2	Finanšu sistēma un tās saturs. Finanšu procesu būtība. Finanšu tirgus būtība. Finanšu tirgu pamatfunkcijas.			Lekcijas		2.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
3	Finanšu instrumenti			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
4	Banku loma finanšu sistēmā un uzņēmējdarbībā.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
5	Apdrošināšanas būtība un nozīme.			Lekcijas		1.00	auditorija
6	Pensiju fondu būtība un loma.			Lekcijas		1.00	auditorija
7	Valsts finanšu būtība. Tirgus efektivitāte un tirgus nepilnības. Sabiedriskie labumi. Publiskā sektora pārvaldības struktūras			Lekcijas		1.00	auditorija
8	Fiskālā politika. Nodokļu sistēma. Nodokļu būtība Nodokļu veidi un to administrēšana. Interaktīvie rīki un tiešsaistes resursi nodokļu un valsts finanšu jautājumu analīzei.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
9	Nodokļu politika Latvijā. Valsts budžeta un nodokļu sloga analīze ES valstīs: ieņēmumu un izdevumu struktūra. Praktiski piemēri. Darbs grupās			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
10	Ēnu ekonomika. Korupcija. Ēnu ekonomisks būtība, veidi. Nelegālās tirgus darbības. Ēnu ekonomikas novērtēšanas metodes. Starptautiskie salīdzinājumi. Korupcijas uztveres indekss			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
11	Finanšu riski un pārvaldība. Riska jēdziens. Risku klasifikācija. finanšu risku veidi. Galvenie faktori, kas nosaka riskus starptautiskajās valūtās, kredīta un finanšu operācijās.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
12	Starpvaldību fiskālās attiecības un pašvaldību finanses. Fiskālā decentralizācija. Valsts un pašvaldību sektora intervences un finanses. Viedā pārvaldība valsts un pašvaldību līmenī.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
13	Pasaules finanšu tirgus struktūra un dalībnieki. PFT institucionālā struktūra. PFT tirgus instrumenti. Pasaules finanšu centri (PFC). Ārzonas banku finanšu centri, Pasaules finanšu tirgus attīstības īpatnības un riski. Pasaules finanšu tirgus globalizācijas un pasaules ekonomikas digitalizācijas apstākļos			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		1.00	auditorija
Tēmu saraksts (nepilna laika studijas)
Nr.	Tēma			Īstenošanas forma		Skaits	Norises vieta
1	Ievads. Finanšu pratība.			Lekcijas		0.50	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
2	Finanšu sistēma un tās saturs. Finanšu procesu būtība. Finanšu tirgus būtība. Finanšu tirgu pamatfunkcijas.			Lekcijas		1.00	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
3	Finanšu instrumenti			Lekcijas		0.50	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
4	Banku loma finanšu sistēmā un uzņēmējdarbībā.			Lekcijas		0.50	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
5	Apdrošināšanas būtība un nozīme.			Lekcijas		0.50	auditorija
6	Pensiju fondu būtība un loma.			Lekcijas		0.25	auditorija
7	Valsts finanšu būtība. Tirgus efektivitāte un tirgus nepilnības. Sabiedriskie labumi. Publiskā sektora pārvaldības struktūras			Lekcijas		0.25	auditorija
8	Fiskālā politika. Nodokļu sistēma. Nodokļu būtība Nodokļu veidi un to administrēšana. Interaktīvie rīki un tiešsaistes resursi nodokļu un valsts finanšu jautājumu analīzei.			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
9	Nodokļu politika Latvijā. Valsts budžeta un nodokļu sloga analīze ES valstīs: ieņēmumu un izdevumu struktūra. Praktiski piemēri. Darbs grupās			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
10	Ēnu ekonomika. Korupcija. Ēnu ekonomisks būtība, veidi. Nelegālās tirgus darbības. Ēnu ekonomikas novērtēšanas metodes. Starptautiskie salīdzinājumi. Korupcijas uztveres indekss			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
11	Finanšu riski un pārvaldība. Riska jēdziens. Risku klasifikācija. finanšu risku veidi. Galvenie faktori, kas nosaka riskus starptautiskajās valūtās, kredīta un finanšu operācijās.			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
12	Starpvaldību fiskālās attiecības un pašvaldību finanses. Fiskālā decentralizācija. Valsts un pašvaldību sektora intervences un finanses. Viedā pārvaldība valsts un pašvaldību līmenī.			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
13	Pasaules finanšu tirgus struktūra un dalībnieki. PFT institucionālā struktūra. PFT tirgus instrumenti. Pasaules finanšu centri (PFC). Ārzonas banku finanšu centri, Pasaules finanšu tirgus attīstības īpatnības un riski. Pasaules finanšu tirgus globalizācijas un pasaules ekonomikas digitalizācijas apstākļos			Lekcijas		0.25	auditorija
				Nodarbības		0.50	auditorija
Vērtēšana
Patstāvīgais darbs:
Patstāvīgais darbs ietver individuālu un grupas darbu izstrādi, gadījumu analīze, prezentācijas grupā, normatīvo aktu un pētījumu materiālu studijas, interaktīvo rīku izpētei, videomateriālu analīzi. Patstāvīgo darbu tēmas: Finanšu tirgus elementu analīze Finanšu instrumenta analīze. Gadījuma analīze. Publisko finanšu struktūra. Publiskā un privātā partnerība: labas prakses piemēri. Latvijas nodokļu izvērtēšanu pēc nodokļu elementiem. Latvijas kopbudžeta ieņēmumu faktiskās izpildes struktūras analīze. Nodokļu maksājumu ietekmi uz uzņēmuma saimnieciskās un finansiālās darbības rādītājiem izvērtēšana. Nodokļu likumdošanas studēšana. Nodokļu aprēķini un deklarācijām izpilde. Nodokļu politika Latvijā un ES. Ēnu ekonomikas analīze un starpvalstu analīze.
Vērtēšanas kritēriji:
Studiju rezultātu sasniegumu novērtēšana notiek summatīvi, ņemot vērā grupu darbus, patstāvīgos darbus, prezentējot darbu rezultātus un komentējot tos. Iesniedzamie darbi – 40% Līdzdalība semināros (aktivitāte un atbilžu kvalitāte) – 20% Ziņojums un prezentācija – 20% Noslēguma darbs – 20%.
Gala pārbaudījums (pilna laika studijas):		Eksāmens (Rakstisks)
Gala pārbaudījums (nepilna laika studijas):		Eksāmens (Rakstisks)
Studiju rezultāti
Zināšanas:		• Izprot finanšu procesu likumsakarības un publiskā sektora ekonomikas būtību, tās regulēšanas īpatnības, to procesu realizācijas instrumentārija daudzveidību. • Zina par ekonomiskās politikas veidošanu, tās realizācijas iespējām un efektivitāti ietekmējošiem faktoriem. • Nostiprina un padziļina priekšstatu par nodokļiem, nodokļu politiku un administrēšanas būtību. • Izprot publisko finanšu sistēmu, nodokļu politiku, tās mijiedarbību ar citām jomām. • Demonstrē zināšanas un izpratni par finanšu risku saturu un veidiem, finanšu risku pārvaldīšanas organizēšanu, finanšu risku pārvaldīšanas metodēm
Prasmes:		• Demonstrē prasmi domāt ekonomiskajās kategorijās, patstāvīgi studēt un pielietot avotus, t.sk. reglamentējošo normatīvo aktus, lietišķo pētījumu veikšanā un profesionālo uzdevumu risināšanā. Pārzina nodokļu administrācijas institūciju uzdevumus un nodokļu maksātāju atbildību. • Izprot nodokļu veidu piemērošanas noteikumus, elementus, aprēķināšanas kārtību; ēnu ekonomikas veidus un novērtēšanas metodes. • Argumentēti izprot un diskutē par Latvijas Republikas nodokļu un nodevu sistēmu, pensiju sistēmu, uzkrājošo apdrošināšanu un izprot aplikšanas ar nodokļiem likumsakarības.
Kompetences:		• Spēj organizēt un veikt publisko finanšu analīzi. • Spēj raksturot tendences publisko finanšu un finanšu tirgus vidē. • Orientējās un spēj analizēt publiskā sektora ekonomiskās norises Latvijā, ES. • Spēj sastādīt un interpretēt nodokļu un informatīvās deklarācijas, vērtēt riskus finanšu tirgū.
Bibliogrāfija
Nr.	Atsauce
Obligātā literatūra
1	Briede, I. Banku finanšu pakalpojumi. Rīga: Biznesa augstskola Turība, 2015.
2	Kavale, L., Joppe, A. Nodokļu politikas un administrēšanas pamati: mācību līdzeklis. Rīga: LU Akadēmiskais apgāds, 2008. (akceptējams izdevums)
3	Ketners, K. Nodokļi un nodokļu plānošanas principi. Rīga: Info Tilts, 2018.
4	Fabozzi, F. J., Jones, F. J., Fabozzi, F. A., Mann, S. V. "Foundations of Global Financial Markets and Institutions". (The MIT Press), 5th Edition, 2019.
5	Praude, V. Finanšu instrumenti: ieguldījumi, darījumi, analīze. Rīga: Burtene, 2009. (akceptējams izdevums)
6	The EU budget at a glance-brochure
7	Jurušs, M. Nodokļi. Rīga, RTU izdevniecība, 2019.
8	The EU budget at a glance. EC, 2019.
9	Five Keys to a Smart Fiscal Policy
10	Transparency International
11	The Shadow Economy in Europe. 2010. (akceptējams izdevums)
12	Mishkin, F. S., Eakins, S. G. Financial Markets and Institutions. 9th Edition, Pearson, 2018.
13	Ārvalstu studentiem/For international students
14	Mishkin, F. S., Eakins, S. G. Financial Markets and Institutions. 9th Edition, Pearson, 2018.
15	Fabozzi, F. J., Jones, F. J., Fabozzi, F. A., Mann, S. V. "Foundations of Global Financial Markets and Institutions". (The MIT Press), 5th Edition, 2019.
16	The EU budget at a glance. EC, 2019.
17	The Shadow Economy in Europe. 2010. (akceptējams izdevums)
18	Five Keys to a Smart Fiscal Policy
19	Transparency International
Papildu literatūra
1	Kutuzova, O. Finanses un kredīts: mācību līdzeklis 5. Papildinātais izdevums. Rīga: Biznesa augstskola Turība, 2012.
2	Nodokļu teorijas pamati: mācību grāmata. Rīga: Rīgas Tehniskā universitāte, 2006.
Citi informācijas avoti
1	Latvijas Investīciju un attīstības aģentūras mājas lapa
2	Latgale biznesam publiskā interneta vietne
3	Valsts ieņēmumu dienesta mājas lapa
4	LR tiesību aktu vietne
5	Korupcijas novēršanas un apkarošanas birojs
6	Latvija Republikas uzņēmumu reģistra Lursoft datu bāze
7	LR Finanšu ministrijas mājas lapa
8	LR Ministru kabineta mājas lapa
9	FKTK klientu skola
10	Tax and Fiscal Policy in Response to the Coronavirus Crisis: Strengthening Confidence and Resilience
11	Taxation and the Sustainable Development Goals
12	Ārvalstu studentiem/For international students
13	Tax and Fiscal Policy in Response to the Coronavirus Crisis: Strengthening Confidence and Resilience
14	Taxation and the Sustainable Development Goals