.
Operatīvās darbības noziedzīgu nodarījumu apkarošanā nodokļu un muitas jomā
Studiju kursa apraksts
Kursa apraksta statuss:Apstiprināts
Kursa apraksta versija:7.00
Kursa apraksta apstiprināšanas datums:02.02.2024 12:29:41
| Par studiju kursu | |||||||||
| Kursa kods: | JF_483 | LKI līmenis: | 7. līmenis | ||||||
| Kredītpunkti: | 2.00 | ECTS: | 3.00 | ||||||
| Zinātnes nozare: | Tiesību zinātnes | Mērķauditorija: | Tiesību zinātne | ||||||
| Studiju kursa vadītājs | |||||||||
| Kursa vadītājs: | Tatjana Jukna | ||||||||
| Studiju kursa īstenotājs | |||||||||
| Struktūrvienība: | Sociālo zinātņu fakultāte | ||||||||
| Struktūrvienības vadītājs: | |||||||||
| Kontaktinformācija: | Dzirciema iela 16, Rīga, szf rsu[pnkts]lv | ||||||||
| Studiju kursa plānojums | |||||||||
| Pilns laiks - 1. semestris | |||||||||
| Lekcijas (skaits) | 6 | Lekciju ilgums (akadēmiskās stundas) | 2 | Kopā lekciju kontaktstundas | 12 | ||||
| Nodarbības (skaits) | 6 | Nodarbību ilgums (akadēmiskās stundas) | 2 | Kopā nodarbību kontaktstundas | 12 | ||||
| Kopā kontaktstundas | 24 | ||||||||
| Nepilns laiks - 1. semestris | |||||||||
| Lekcijas (skaits) | 3 | Lekciju ilgums (akadēmiskās stundas) | 2 | Kopā lekciju kontaktstundas | 6 | ||||
| Nodarbības (skaits) | 2 | Nodarbību ilgums (akadēmiskās stundas) | 2 | Kopā nodarbību kontaktstundas | 4 | ||||
| Kopā kontaktstundas | 10 | ||||||||
| Studiju kursa apraksts | |||||||||
| Priekšzināšanas: | Zināšanas Finanšu un nodokļu tiesībās. | ||||||||
| Mērķis: | Sniegt studējošajiem teorētiskās zināšanas un attīstīt praktiskās iemaņas operatīvajā darbībā nodokļu un muitas ekonomisko noziegumu novēršanā un atklāšanā. | ||||||||
| Tēmu saraksts (pilna laika studijas) | |||||||||
| Nr. | Tēma | Īstenošanas forma | Skaits | Norises vieta | |||||
| 1 | Noziedzīgi nodarījumi valsts ieņēmumu jomā. Īss krimināltiesisks raksturojums. | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 2 | Muitas tiesības | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 3 | Īpatnības akcīzes preču kontrabandas noziegumu izmeklēšanā. | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| 4 | Īpatnības narkotisko, psihotropo vielu un prekursoru kontrabandas apkarošanā. | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| 5 | Starptautiskā sadarbība muitas noziegumu apkarošanā | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 6 | Kriminālmeklēšanas īpatnības un specifika noziegumiem, kas izdarīti valsts ieņēmumu jomā. | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 7 | Izvairīšanās no nodokļu nomaksas (UIN; IIN; VSAOI) | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| 8 | PVN krāpšana un karuseļshēmas. Reversais PVN. | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| 9 | Pārrobežu noziedzība karuseļshēmās. | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 10 | Riska uzņēmumu noteikšana un informācijas analīze. | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| 11 | Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija nodokļu lietās – paralēlās finanšu izmeklēšanas. | Lekcijas | 1.00 | auditorija | |||||
| 12 | Digitālā ekonomika un izvairīšanās no nodokļiem | Nodarbības | 1.00 | datorklase | |||||
| Tēmu saraksts (nepilna laika studijas) | |||||||||
| Nr. | Tēma | Īstenošanas forma | Skaits | Norises vieta | |||||
| 1 | Noziedzīgi nodarījumi valsts ieņēmumu jomā. Īss krimināltiesisks raksturojums. | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 2 | Muitas tiesības | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 3 | Īpatnības akcīzes preču kontrabandas noziegumu izmeklēšanā. | Nodarbības | 0.50 | datorklase | |||||
| 4 | Īpatnības narkotisko, psihotropo vielu un prekursoru kontrabandas apkarošanā. | Nodarbības | 0.25 | datorklase | |||||
| 5 | Starptautiskā sadarbība muitas noziegumu apkarošanā | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 6 | Kriminālmeklēšanas īpatnības un specifika noziegumiem, kas izdarīti valsts ieņēmumu jomā. | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 7 | Izvairīšanās no nodokļu nomaksas (UIN; IIN; VSAOI) | Nodarbības | 0.25 | datorklase | |||||
| 8 | PVN krāpšana un karuseļshēmas. Reversais PVN. | Nodarbības | 0.50 | datorklase | |||||
| 9 | Pārrobežu noziedzība karuseļshēmās. | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 10 | Riska uzņēmumu noteikšana un informācijas analīze. | Nodarbības | 0.25 | datorklase | |||||
| 11 | Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija nodokļu lietās – paralēlās finanšu izmeklēšanas. | Lekcijas | 0.50 | auditorija | |||||
| 12 | Digitālā ekonomika un izvairīšanās no nodokļiem | Nodarbības | 0.25 | datorklase | |||||
| Vērtēšana | |||||||||
| Patstāvīgais darbs: | Nodarbību laikā studējošie risina gadījumus un kāzusus par nodarbības tēmu. Analizējot kāzusus un pildot gala pārbaudījumu, studējošais demonstrēs savas teorētiskās iemaņas un tiks iedrošināti savas zināšanas piemērot praksē. Pēc kāzusu risinājumu iesniegšanas, tie tiek apspriesti ar docētāju un kolēģiem. Lai sagatavotos kāzusu risināšanai, studējošajiem patstāvīgi jāiepazīstas ar docētāja norādīto literatūru un normatīvajiem aktiem. Gala pārbaudījums sastāv no teorijas jautājumiem (daudzizvēļu un atvērtie jautājumi) un mini-kāzusiem. Lai izvērtētu studiju kursa kvalitāti kopumā, studentam jāaizpilda studiju kursa novērtēšanas anketa Studējošo portālā. | ||||||||
| Vērtēšanas kritēriji: | Gadījumu un kāzusu analīze - 35%; Aktivitāte un sagatavotība nodarbību laikā - 20%; Gala pārbaudījums (tests) - 45%. | ||||||||
| Gala pārbaudījums (pilna laika studijas): | Eksāmens (Rakstisks) | ||||||||
| Gala pārbaudījums (nepilna laika studijas): | Eksāmens (Rakstisks) | ||||||||
| Studiju rezultāti | |||||||||
| Zināšanas: | Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais: - pārzina operatīvās darbības veikšanas normatīvo regulējuma un prakses specifiku noziedzīgu nodarījumu nodokļu un muitas jomā; - orientējas izmantojamās informācijas ieguves avotos un to piemērošanas iespējās; - analizē problēmsituācijas noziedzīgu nodarījumu nodokļu un muitas jomā un izvēlas piemērotāko risinājumu. | ||||||||
| Prasmes: | Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais: - piemēro atbilstošu normatīvo regulējumu specifiku noziedzīgu nodarījumu izmeklēšanā, atklāšanā un novēršanā nodokļu un muitas jomā; - izvērtē nodokļu un muitas jomā esošo noziegumu aptvērumu, izmantojot operatīvo darbību; - izvēlas atbilstošas operatīvās taktikas darbības noziedzīgu nodarījumu izmeklēšanā, atklāšanā un novēršanā nodokļu un muitas jomā. | ||||||||
| Kompetences: | Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais spēj: - izmeklēt noziedzīgus nodarījums nodokļu un muitas jomā, izvēloties un pielietojot atbilstošas operatīvās taktikas darbības; - izvērtēt un pilnveidot izmeklēšanas darbības metodes savā profesionālajā darbībā; - iniciēt un formulēt normatīvo aktu pilnveides grozījumus nodokļu un muitas jomā. | ||||||||
| Bibliogrāfija | |||||||||
| Nr. | Atsauce | ||||||||
| Obligātā literatūra | |||||||||
| 1 | Muitas likums. Latvijas Republikas likums. Latvijas Vēstnesis, 119, 21.06.2016. | ||||||||
| 2 | Eiropas Savienības muitas kodekss. Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis. Pieejams tiešsaistē. | ||||||||
| 3 | Konvencija, kas izstrādāta, pamatojoties uz līguma par Eiropas Savienību K3.pantu, par savstarpēju palīdzību un sadarbību muitas pārvalžu starpā (Neapoles II konvencija). Starptautisks dokuments. Latvijas Vēstnesis", 69, 01.05.2004. (akceptējams izdevums) | ||||||||
| 4 | Operatīvās darbības likums. Latvijas Republikas likums. Latvijas Vēstnesis, 131, 30.12.1993. (akceptējams izdevums) | ||||||||
| 5 | Fighting Tax Crime: The Ten Global Principle. 2017. OECD | ||||||||
| 6 | Lieljuksis, A. 2021. Operatīvās darbības tiesiskās un praktiskās problēmas. Rīga: Rīgas Stradiņa universitāte | ||||||||
| 7 | Panayi, HJI C. 2020. Research Handbook on European Union Taxation Law. Werner Haslehner. | ||||||||
| 8 | Tofan, M. 2022. Tax Avoidance and European Law: Redesigning Sovereignty Through Multilateral Regulation. Routledge | ||||||||
| 9 | Lieljuksis, A. 2006. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana. Rīga: Latvijas Policijas akadēmija (akceptējams izdevums) | ||||||||
| Papildu literatūra | |||||||||
| 1 | Kavalieris A., Makans L., 2008. Ievads kriminālmeklēšanā. Rīga, Latvijas Policijas akadēmija | ||||||||
| 2 | Frunza, M-C. 2019. Value Added Tax Fraud. Routledge | ||||||||
| 3 | Panayi, HJI C. 2018. Advanced Issues in International and European Tax Law. Hart Publishing | ||||||||
| Citi informācijas avoti | |||||||||
| 1 | Nodokļi. Pārskats par ES Padomes un Eiropadomes darbu nodokļu jomā. Pieejams tiešsaistē. | ||||||||
| 2 | Noziedzīgu nodarījumu ekonomikas un finanšu jomā izmeklēšanu un iztiesāšanu kavējošo faktoru izvērtējums. 2021. Valsts kontrole. | ||||||||
| 3 | Valsts noslēpumu saturoši operatīvās darbības veikšanas materiāli | ||||||||
